Хранить ли чеки из аптек? Как получить вычет на лекарства и лечение — разбираем с пермской налоговой

Вы можете получить налоговый вычет, если оплатили медицинские услуги, оказанные:

• вам;

• вашему мужу или жене;

• вашим детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся очно);

• вашим родителям;

• вашим подопечным в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся очно).

Также вычет полагается за покупку назначенных врачом лекарств, в том числе для перечисленных выше членов семьи.

С 1 января 2024 года максимальная сумма, с которой можно получить социальный вычет, — 150 000 рублей. Вернуть вы можете НДФЛ — 13%, то есть 19 500 рублей.

Вычет предоставляют по фактическим расходам, и он общий. То есть нельзя получить 19,5 тысячи за лечение и еще столько же за лекарства. Вернут максимум 19 500 рублей.

Исключение — дорогостоящее лечение, оно учитывается отдельно и можно получить вычет по всей потраченной сумме (если есть подтверждающие документы).

С 2024 года требуют предоставить лишь один унифицированный документ — справку об оплате медицинских услуг. Она заменяет собой договор и платежные документы. Ее можно получить в клинике — и сразу и, как правило, постфактум.

Если вы оплачивали лечение до 2024 года и сейчас хотите получить налоговый вычет, то нужно подготовить пакет документов:

• справку об оплате медицинских услуг;

• договор;

• платежные документы (чеки).

Важно: оплачивали лечение членов семьи и хотите получить вычет? Приготовьте документы, подтверждающие ваше родство: свидетельство о рождении, свидетельство о браке.

Чтобы вернуть часть денег, потраченных на медикаменты, предоставьте:

• рецепты, оформленные медиками;

• чеки с прописанными названиями лекарств и их стоимостью.

Если рецепт не сохранился, можно предоставить сведения из медицинской документации пациента — например, выписку из истории болезни. Но обязательно на бланке медучреждения и официально заверенную печатью.

Важно: если вы хотите вернуть налог за лекарства, купленные членам семьи, то понадобится еще документ, подтверждающий степень родства (свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Да, но они должны быть официально оформлены. Если вы подтверждаете необходимость вычета выпиской из карточки пациента или истории болезни, их необходимо подготовить на официальном бланке и заверить печатью больницы (или поликлиники).

Вычет дается по фактическим расходам на лекарства и лечение в период действия рецепта. Узнать срок действия (например, 6 месяцев или 1 год) можно из отметки внизу самого рецепта.

Если вы укладываетесь в этот период, то вычет предоставят, даже если фактически рецепт был выписан, допустим, в декабре, а лекарство вы купили в январе.

Обратите внимание: если срок действия рецепта завершился до окончания курса приема лекарств, то нужно оформить новый и тоже приложить в качестве подтверждающего документа.

Здесь, к сожалению, придется огорчить налогоплательщиков. Есть перечни медпрепаратов и медуслуг, по которым предоставляется вычет. В эти списки не входят ни контактные линзы, ни очки, ни костыли, ни компрессионные чулки. То есть получить вычет за их покупку нельзя.

Чеки необходимо хранить в бумажном виде во время камеральной налоговой проверки: она длится три месяца со дня представления декларации. В этот период налоговая может проверить достоверность чеков. Затем вы вправе хранить чеки в электронном виде в течение трех лет, но это не обязательно.

Прикладывать сами бумажные чеки к декларации не обязательно: достаточно отсканированной копии (или фото, если вы подаете декларацию онлайн). Просто храните их в течение трех месяцев.

Возможны несколько ситуаций, из-за которых откажут в вычете:

• представлены не все необходимые подтверждающие документы (например, чеки есть, а рецепта нет);

• за год не было доходов, облагаемых по основной ставке. Если человек не платил налог на доход физических лиц, то и возвращать деньги не с чего. К примеру, неработающий пенсионер и самозанятый без дополнительных доходов не смогут оформить вычет;

• оплачены лекарство или лечение человека, который не является вашим близким родственником (вычет полагается только за детей, подопечных, родителей и супругов);

• рецепт выдан уже после того, как вы купили лекарства;

• деньги потратил не сам налогоплательщик, подавший документы на вычет, а, к примеру, его работодатель или близкий родственник.